2018年法考辅导资料基础精讲班商经讲义-企业破产法（5）
2018-05-29 12:25 点击：次 【字号：大 中 小】
企业破产法
8．待定债权
或然债权，效力有待确定的债权，申报后说明其待定的状况。
（1）附条件债权
管理人应当将其分配额提存。在最后分配公告日，生效条件未成就或者解除条件成就的，应当分配给其他债权人；否则，应当交付给债权人。
（2）附期限债权
（3）诉讼、仲裁未决债权
诉讼仲裁未决债权的分配额，自破产程序终结之日满2年不能受领的，分配给其他债权人。
【例题】A公司因经营不善，资产已不足以清偿全部债务，经申请进入破产还债程序。关于破产债权的申报，下列哪些表述是正确的？（15-3-73）
A．甲对A公司的债权虽未到期，仍可以申报
B．乙对A公司的债权因附有条件，故不能申报
C．丙对A公司的债权虽然诉讼未决，但丙仍可以申报
D．职工丁对A公司的伤残补助请求权，应予以申报
【答案】AC
【解析】职工债权，不申报。
第二章 破产程序的类型
一、重整程序
申请、受理——置备重整计划、通过重整计划并经法院批准——重整程序终结
（一）重整程序的原因与申请
（二）重整程序期间
重整期间是指自法院裁定债务人重整之日起至重整程序终止，包括重整计划的制备、通过和批准。
1．重整计划的制备：
（1）谁管理谁制备
2．重整计划的通过
（1）分组表决
（2）决议规则
A担保债权组 B职工债权组 C税收债权组
D普通债权组 E小额债权组 F出资人组
A．各组：人头过半+债权额三分之二以上
出席会议的同一表决组的债权人过半数同意重整计划草案，并且其所代表的债权额占该组债权总额的三分之二以上的，即为该组通过重整计划草案。
B．各组都通过
各表决组均通过重整计划草案时，重整计划即为通过。
3．重整计划的批准
（1）通过后的批准
（2）未通过时的强行批准
【例题】尚友有限公司因经营管理不善，决定依照《破产法》进行重整。关于重整计划草案，下列哪些选项是正确的？（2013-3-74）
A．在尚友公司自行管理财产与营业事务时，由其自己制作重整计划草案
B．债权人参加讨论重整计划草案的债权人会议时，应按法定的债权分类，分组对该草案进行表决
C．出席会议的同一表决组的债权人过半数同意重整计划草案，即为该组通过重整计划草案
D．三分之二以上表决组通过重整计划草案，重整计划即为通过
【答案】AB
【解析】债务人自行管理财产和营业事务的，由债务人制作重整计划草案。管理人负责管理财产和营业事务的，由管理人制作重整计划草案，A正确。
各类债权的债权人参加讨论重整计划草案的债权人会议，依照破产法规定的债权分类，分组对重整计划草案进行表决，B正确。
出席会议的同一表决组的债权人过半数同意重整计划草案，并且其所代表的债权额占该组债权总额的三分之二以上的，即为该组通过重整计划草案，C错误。
各表决组均通过重整计划草案时，重整计划即为通过，D错误。
【例题】思瑞公司不能清偿到期债务，债权人向法院申请破产清算。法院受理并指定了管理人。在宣告破产前，持股20%的股东甲认为如引进战略投资者乙公司，思瑞公司仍有生机，于是向法院申请重整。关于重整，下列哪一选项是正确的？（17-3-31）
A．如甲申请重整，必须附有乙公司的投资承诺
B．如债权人反对，则思瑞公司不能开始重整
C．如思瑞公司开始重整，则管理人应辞去职务
D．只要思瑞公司的重整计划草案获得法院批准，重整程序就终止
【答案】D
【解析】依据《破产法》第70条的规定，债务人的出资人申请破产重整的，不需要第三人的投资承诺，A选项错误。
依据《破产法》第71条的规定，人民法院经审查认为重整申请符合本法规定的，应当裁定债务人重整，并予以公告，债权人反对，不影响重整程序的启动，B选项错误。
依据《破产法》第73、74条的规定，重整程序开始，管理人不需要辞去职务，而是要履行职责，C选项错误。
依据《破产法》第86条第2款的规定，法院批准重整计划的，重整程序终结，D选项错误。
【法条】《破产法》第70、71、72、73、74、86条。
二、重整计划的执行
重整计划执行阶段不属于重整程序。
三、和解程序
具备破产原因的债务人提出与和解债权人达成了结债务的协议，并经法院认可后生效的法律程序。
和解债权人：无财产担保的债权人。
（一）和解申请与裁定
1．只能由债务人提出，必须提交相关证据，必须提交和解协议草案。
（二）和解协议的成立与生效
1．和解协议的成立
（1）要约：债务人发出要约
（2）承诺：出席会议债权人人头数过半+债权额三分之二以上
债权人会议以通过和解协议草案的决议形式作出承诺。
债权人会议通过和解协议的决议，由出席会议的有表决权的债权人过半数同意，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的三分之二以上。
2．和解协议的生效
（1）法院认可和解协议，终止和解程序，破产程序终结。
（2）法院不认可和解协议，终止和解程序，宣告破产。
四、和解协议的执行
和解协议执行不属于和解程序。
五、破产清算程序
破产清算程序是清理债务人的财产和债务，于破产宣告之后，对全体债权人公平分配的程序。
（一）破产清算的申请与受理
债务人、债权人、清算组申请。
（二）破产宣告
法院对债务人具备破产原因的事实做出有法律效力的认定。
（三）破产财产变价、分配
1．破产清偿顺序
（1）别除权
（2）破产费用和共益债务
（3）破产清算清偿顺序：
第一顺序：职工工资医疗伤残补助抚恤和养老医疗补偿金（董监高按职工平均工资计算）
第二顺序：前项之外的社会统筹保险费用和税款
第三顺序：普通破产债权
（四）破产程序终结
连带责任存续：破产人的保证人和其他连带债务人，在破产程序终结后，对债权人依照破产清算程序未受清偿的债权，依法继续承担清偿责任。
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